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視覺中國供圖

《法治周末》記者 呂靜

11月8日，十四屆全國人大常委會第十二次會議表決通過了新修訂的反洗錢法，新法自2025年1月1日起施行。

《法治周末》記者注意到，修訂后的反洗錢法共7章65條，包括總則、反洗錢監(jiān)督管理、反洗錢義務(wù)、反洗錢調(diào)查、反洗錢國際合作、法律責(zé)任和附則。

現(xiàn)行反洗錢法于2006年10月31日由十屆全國人大常委會第二十四次會議審議通過，自2007年1月1日起施行。今年4月，十四屆全國人大常委會對反洗錢法修訂草案進(jìn)行了初次審議，9月進(jìn)行了二次審議，11月4日提請全國人大常委會三次審議。

全國人大常委會法工委刑法室負(fù)責(zé)人指出，修訂反洗錢法是貫徹落實(shí)黨的二十大、二十屆三中全會關(guān)于加強(qiáng)金融法治建設(shè)、完善涉外領(lǐng)域立法相關(guān)要求的具體舉措。對于維護(hù)金融安全，健全國家金融風(fēng)險防控體系，擴(kuò)大金融高水平雙向開放，提高參與國際金融治理能力具有重要意義。

洗錢犯罪日漸升級

近年來，洗錢犯罪的規(guī)模與復(fù)雜性不斷升級，它已對政治穩(wěn)定、經(jīng)濟(jì)發(fā)展及公共秩序構(gòu)成了嚴(yán)峻挑戰(zhàn)。盡管洗錢行為猶如寄生蟲般緊密依賴于毒品交易、有組織犯罪及腐敗等犯罪活動，但隨著洗錢犯罪的日漸升級，洗錢案件也越來越頻繁地曝光于公眾視野之中，引發(fā)廣泛關(guān)注。

不久前，北京警方破獲一起涉及全國十余省市、金額超8億元的地下錢莊案，揭露了境內(nèi)外團(tuán)伙利用虛擬幣洗錢的犯罪活動。

今年7月，警方在偵辦一起職務(wù)侵占案時發(fā)現(xiàn)，犯罪嫌疑人張某利用職務(wù)便利，侵占民營企業(yè)2000余萬元，并通過境外地下錢莊轉(zhuǎn)移贓款。警方追蹤發(fā)現(xiàn)，張某將贓款分散轉(zhuǎn)給呂某、唐某、陳某等十幾個與其無直接關(guān)系的個人賬戶，這些賬戶主要在東南沿海地區(qū)開設(shè)，且在短時間內(nèi)接收了來自犯罪嫌疑人張某轉(zhuǎn)入的單向大額人民幣轉(zhuǎn)賬，而這些賬戶幾年間頻繁交易，交易筆數(shù)達(dá)上百萬筆，存在異常情況。此外，生活消費(fèi)極少，與地下錢莊有資金往來。

警方逐漸鎖定呂某等十幾人，查明他們在三年多時間內(nèi)將大量不明資金轉(zhuǎn)移至境外。呂某長期在國外生活，利用高額利潤誘惑境內(nèi)親朋好友入伙，組建洗錢團(tuán)伙，在境內(nèi)招攬客戶，通過虛擬幣交易平臺購買、拆分、出售虛擬幣，為上游犯罪所得贓款洗錢。

今年7月，警方在多個省市同時收網(wǎng)，將涉案犯罪嫌疑人全部抓捕歸案，繳獲大量非法活動的電子設(shè)備和銀行卡。調(diào)查發(fā)現(xiàn)，呂某團(tuán)伙為電信詐騙、網(wǎng)絡(luò)賭博等犯罪提供資金通道，通過虛擬幣“置換”等方式將境內(nèi)非法所得轉(zhuǎn)移至境外。

此案的查辦也再一次表明，虛擬貨幣不具有與法定貨幣等同的法律地位，相關(guān)業(yè)務(wù)活動屬于非法金融活動。

近年來，洗錢罪案件數(shù)量大幅增加。從公開數(shù)據(jù)看，2021年案件數(shù)量大幅增加153.3%，2022年、2023年同比分別上升39.7%、23.5%，今年上半年與去年同期持平，洗錢犯罪案件逐年增加。此外，2023年檢察機(jī)關(guān)共起訴洗錢罪2971人，是2019年起訴洗錢罪人數(shù)的近20倍。今年上半年起訴洗錢罪1391人，同比上升28.4%。

據(jù)公開信息顯示，在2022年至2023年一審審結(jié)洗錢案件中，洗錢上游犯罪主要集中在毒品犯罪、貪污賄賂犯罪、金融犯罪，占比超過八成，走私犯罪、黑社會性質(zhì)的組織犯罪、恐怖活動犯罪洗錢案件相對較少。

將“風(fēng)險為本”理念制度化

“將‘風(fēng)險為本’監(jiān)管理念制度化、法律化是此次反洗錢修訂的重點(diǎn)。”復(fù)旦大學(xué)國際金融學(xué)院教授、復(fù)旦大學(xué)中國反洗錢研究中心執(zhí)行主任嚴(yán)立新告訴記者。

新反洗錢法強(qiáng)調(diào)“風(fēng)險為本”的反洗錢原則，要求金融機(jī)構(gòu)根據(jù)洗錢風(fēng)險的實(shí)際情況采取相應(yīng)的預(yù)防和控制措施。

在新反洗錢法中，明確金融機(jī)構(gòu)采取洗錢風(fēng)險管理措施的條件，不得采取與洗錢風(fēng)險狀況明顯不相匹配的措施，保障與客戶依法享有的醫(yī)療、社會保障、公用事業(yè)服務(wù)等相關(guān)的基本、必需的金融服務(wù)。同時規(guī)定，對于風(fēng)險管理措施涉及客戶基本、必需的金融服務(wù)，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)及時處理。

嚴(yán)立新介紹，“風(fēng)險為本”的監(jiān)管理念系與“規(guī)則為本”相對應(yīng)。后者更多是形式上的合規(guī)，而“風(fēng)險為本”則要求機(jī)構(gòu)進(jìn)行深入的風(fēng)險自評估，針對特定風(fēng)險制定措施。不同地區(qū)、不同類型金融機(jī)構(gòu)的洗錢風(fēng)險各異，因此一個普適的規(guī)則難以滿足差異性需求。當(dāng)前，國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)已由“規(guī)則為本”向“風(fēng)險為本”過渡，我國的反洗錢制度也理應(yīng)與國際接軌。

華北電力大學(xué)(北京)新金融法學(xué)中心主任、副教授陳燕紅告訴記者，國際反洗錢組織金融行動特別工作組（FATF）《四十項(xiàng)建議》是世界上反洗錢和反恐融資領(lǐng)域有著顯著影響力的權(quán)威文件，自2014年至2022年FATF對所有成員開展了第四輪互評估，旨在綜合考察成員反洗錢和反恐怖融資工作的合規(guī)性和有效性建設(shè)。在新反洗錢法中，第十二條新增了對“恐怖主義融資及相關(guān)違法犯罪活動”的預(yù)防和遏制。第十八條，明確了對出境人員攜帶超額現(xiàn)金的申報、通報。第十九條，明確了受益所有人的限定，提出受益所有人身份信息識別要求等。新反洗錢法與國際反洗錢標(biāo)準(zhǔn)的接軌對于提升我國在國際反洗錢領(lǐng)域的形象和地位具有重要意義。

嚴(yán)立新指出，本次反洗錢法的修訂進(jìn)一步明確了洗錢風(fēng)險評估職責(zé)，強(qiáng)調(diào)義務(wù)機(jī)構(gòu)的“風(fēng)險為本”反洗錢要求，規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)根據(jù)洗錢風(fēng)險采取相應(yīng)的風(fēng)險管理措施，基于風(fēng)險狀況開展客戶盡職調(diào)查并務(wù)實(shí)應(yīng)對，同時將“未按規(guī)定建立內(nèi)控制度和風(fēng)險管理政策”及“未按規(guī)定執(zhí)行特別預(yù)防措施”等違法行為納入處罰范圍。此舉為“風(fēng)險為本”提供了法律依據(jù)，使其深深融入義務(wù)主體的責(zé)任要求之中，從“規(guī)則為本”真正過渡到“風(fēng)險為本”。

防控新型洗錢風(fēng)險

隨著大數(shù)據(jù)、人工智能等技術(shù)的不斷發(fā)展，科技手段在反洗錢犯罪中的應(yīng)用日益廣泛，為洗錢活動提供了新的渠道和工具，洗錢風(fēng)險隱蔽性更強(qiáng)，跨境流動更加便捷，傳統(tǒng)反洗錢監(jiān)管模式面臨挑戰(zhàn)。

今年5月，據(jù)央視新聞報道，上海警方偵破一起新型洗錢案件，涉案人員通過在網(wǎng)絡(luò)直播間打賞主播的方式洗錢?！鞍褚淮蟾纭庇谀吵渲盗藬?shù)千萬元給主播打賞，通過主播將“打賞”按比例返還“榜一大哥”于某，將于某經(jīng)營公司非法集資所得洗白。警方梳理了于某公司的資金流向，發(fā)現(xiàn)涉事公司非法集資得來的贓款超過12億元。

2023年11月，武漢警方破獲一起在網(wǎng)上購買虛擬貨幣為電信詐騙集團(tuán)洗錢的案件，涉案資金高達(dá)10億元；2023年12月，北京警方破獲一起通過交易虛擬貨幣為地下錢莊洗錢的案件，涉及資金超過20億元。

值得注意的是，新修訂的反洗錢法的一個重要變化亮點(diǎn)是將特定非金融行業(yè)納入反洗錢監(jiān)管的主體當(dāng)中，擴(kuò)大了義務(wù)主體的范圍。

嚴(yán)立新指出，新修訂的反洗錢法進(jìn)一步明晰特定非金融機(jī)構(gòu)的反洗錢義務(wù)。早在2007年，舊法就已將“特定非金融機(jī)構(gòu)”納入反洗錢義務(wù)主體的范圍，但并未在該法中定義何謂“特定非金融機(jī)構(gòu)”。直到2018年，央行才在《關(guān)于加強(qiáng)特定非金融機(jī)構(gòu)反洗錢監(jiān)管工作的通知》中第一次清晰地將“特定非金融機(jī)構(gòu)”的范圍界定在房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)、房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)、貴金屬交易商、貴金屬交易所、律師事務(wù)所、會計師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)、公司服務(wù)提供商八類機(jī)構(gòu)。而根據(jù)本次反洗錢法修訂草案的第六十四條，特定非金融機(jī)構(gòu)主要包括房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)或房地產(chǎn)中介機(jī)構(gòu)，提供特定服務(wù)的會計師事務(wù)所、律師事務(wù)所、公證機(jī)構(gòu)，從事規(guī)定金額以上貴金屬、寶石現(xiàn)貨交易的交易商和其他經(jīng)確定履行反洗錢義務(wù)的機(jī)構(gòu)。

洗錢犯罪團(tuán)伙組織嚴(yán)密，手法翻新速度快，利用離岸公司、地下錢莊、跨境貿(mào)易等進(jìn)行洗錢活動，增加了監(jiān)管難度。

嚴(yán)立新認(rèn)為，新修訂的反洗錢法中的具體制度設(shè)計能夠有效填補(bǔ)當(dāng)前的監(jiān)管漏洞，特別是巨額現(xiàn)金收付申報制度、受益所有人身份信息識別要求。第一，反洗錢法修訂草案中的巨額現(xiàn)金收付申報制度，要求超過規(guī)定金額的現(xiàn)金收付必須向中國反洗錢監(jiān)測分析中心報告。通過巨額現(xiàn)金收付申報制度，有效監(jiān)測大額現(xiàn)金流動的可疑交易，防止大額現(xiàn)金洗錢活動。第二，反洗錢法修訂草案中同時也明確了“受益所有人”的定義，提出受益所有人身份信息識別要求，金融機(jī)構(gòu)需要識別并核實(shí)客戶的受益所有人。通過透明化受益所有人信息，明確受益所有人的身份信息，有助于防范隱匿資金、規(guī)避監(jiān)管的洗錢手段，提高金融交易的透明度。